23rd ACFE Global Conference : 1日目
2012年6月30日23rd ACFE Global Conference : 3日目
2012年6月30日
The 23rd Annual ACFE Fraud Conference and Exhibition
第23回 ACFE 年次総会 現地レポート：ACFE JAPAN 理事長 濱田 眞樹人
日時：2012年6月17日（日）～22日（金）
場所：フロリダ州オーランド
2日目（6月19日 火曜日）
第23回ACFE年次総会の2日目の基調講演は、クリストファー・ドッド元上院議員（Christopher J. Dodd）です。2008年のリーマン・ショックなどを契機とする金融危機に対応した2010年金融規制法案、ドッド・フランク法（Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act）に、上院銀行委員長ドッド議員と下院金融サービス委員長バーニー・フランク議員の両氏の名前が付けられて有名ですね。
同法が規定した通報者条項（Whistleblower Provisions）によって、100万ドルを超える政府の罰科金に対して通報者に10％から30％の報奨金を支払う制度が定められ、全ての産業における不正対応の専門家に大きな影響を与えています。
講演では2008年秋の金融危機の混乱を振り返り、当時の恐ろしいほどの緊迫感が伝わってきました。強欲（Greed）の報いであった米国金融危機が金融システムや雇用にもたらした傷はまだ完全には癒えていないのだと。
分科会1
午前中の分科会は、Mr. Martin T. Biegelman, CFE, CCEPとMr. Bradley J. Bondi, LLM, J.D.による「取締役主導の独立内部調査のベスト・プラクティス（Best Practices for Conducting Board-Managed Independent Internal Investigations）」に出席しました。
会社の不正リスクが顕在化した時に、監査委員会または独立取締役による類似の委員会によって導かれる独立調査は、当局による制裁や訴訟に対して会社の損害を少しでも減少させることが目的です。もちろん、不正行為の疑いの全てに独立調査が必要というわけではありませんが、独立取締役は弁護人と相談しながら、自らの信認義務を果たせるように慎重に検討を行うべきであるとの結論です。調査では、まず優秀な弁護士と不正検査士を雇うこと、適切な調査の範囲を早く定めること、定期的な報告を求め評価をしていくこと、経営者（執行役）との適正な関係を保つこと（経営者による調査との二重調査なることに注意）、自発的な当局への報告を行うこと、コンプライアンス・プログラム、規則や訓練などの手続の是正措置を行うことなどが肝要であると強調していました。大納得のセッションでした。
ランチ・セッション
総会2日目のランチ・セッションにおける基調講演は、パメラ・メイヤー女史（Ms. Pamela Meyer）です。CFEでハーバードのMBAである彼女のベストセラー著書『嘘の見抜き方（Lie spotting: Proven Techniques to Detect Deception）』は日本語にも翻訳されています。FBIや米軍で使われている嘘を見抜く手法について、わかりやすい説明で、CFEの調査テクニックにも生かせるものでした。昔から人は毎日たくさんの嘘をつき、嘘にさらされているそうです。話し方、仕草、表情、目の動きなどのボディランゲージや声などの特徴と質問と会話による誘導から嘘を見抜いて、信頼できる人をどう見つけるかというノウハウに関する興味深いプレゼンテーションでした。
分科会2
午後の分科会は、Mr. Lester Rosen, J.D.による「バックグラウンド調査：採用時に従業員不正を防ぐ (Employment Background Checks: Stopping Employee Fraud at the Point of Entry)」に参加しました。
従業員による不正は、不誠実な従業員を採用してしまうことに起因します。採用の際に経歴・学歴の詐称や犯罪歴の隠ぺいをする不誠実な従業員候補者は、業務に対しても不誠実である可能性が高いと考えられます。身元調査（デュー・ディリジェンスとも呼んでいました）によって、最初に不正リスクを減少させるための雇用時の身元調査に関する丁寧な解説でした。
雇用時にソーシャルメディアを検証し、信用調査書を使用することについての現在の議論が紹介されました。米国ではトラックドライバーの事故に対して雇用主の不注意な従業員採用に関する訴訟（Negligent Hiring Lawsuits）が起きたそうです。日本とは雇用を取り巻く法的な背景が違いますが、企業不正リスクの顕在化の抑止を念頭に置いた採用調査に関して具体的な方策を含む大変に有意義なセッションでした。
ネットワーキング・レセプション
写真は2日目の晩に開かれた会員同士の交流の場（Attendee Networking Reception）にて、ジム・ラトリーACFE会長（Mr. James D. Ratley, CFE）やACFE JAPANの脇山事務局長らと。会場はHard Rock Liveを借り切って行われました。
