【事例から学ぶ】不正取引への対応と予防策 ～税務調査で発覚した不正取引をモデルに考える～

プログラムの概要

税務調査等により表面化した不正取引を参考として、モデル化した事例を踏まえた不正取引への対応と事前に採るべき対策を解説します。
昨今の税務調査では、法人の不正取引に伴う税務上の問題が指摘されることがよくあります。これらの不正取引が税務調査により発覚し、その所得の計上漏れや架空経費が指摘され、多額の追徴課税が生じ、また、刑事責任に繋がるケースも多々あります。

本セミナーでは、主に架空経費計上等の事例を題材として取り上げます。この架空経費の計上に至る経緯には、大きく分けて２つのパターンがあり、従業員のみが行う場合と、経営者等が主導する場合です。このいずれかにより、重加算税が課せられる範囲が大きく異なってきます。
モデル化した事例からは、従業員による不正を防ぐことができなかった企業側の盲点や、不正に関わった経営者と取引先との関係等を検証し、パターン化された不正の仕組みをご説明します。さらに、企業が行うべき予防策等のご紹介も行います。