FRAUD マガジン

FRAUD MAGAZINE vol54 不正対策の専門誌フロードマガジン

ACFE は 1987 年より、会員向けに不正リスク対策の専門誌を隔月でお届けしています。

世界各地で活躍する CFE が実務経験に裏打ちされた最新情報を提供すると共に、不正対策の分野で活躍する様々な人々とのインタビュー記事など、毎回興味深い内容が満載です。

ACFE JAPAN では、本部発行の英語版と主要記事の日本語訳をお届けしておりましたが、2008 年 1 月に会員向け会報誌として日本初の不正対策専門誌「FRAUD マガジン」を創刊いたしました。

米国 ACFE 本部発行の「Fraud Magazine」翻訳記事のみならず、日本における不正リスク対策に資する内容や、日本で活躍される会員の皆様のご紹介、当協会の活動状況などをご紹介する媒体として、また、勉強会等の資料などに充実した内容で会員の皆様にお届けしています。

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FRAUD マガジン 58号
  • インタビューでの幸運な発見の瞬間
  • 成人弱者に対する金融犯罪を調査する
  • なぜ彼らは実行するのか ホワイトカラー犯罪者の胸中
  • 刑務所からの手紙が165 万ドルの保険不正を語る
  • トップの蒙昧
  • セラノスは科学か、SF小説か?
FRAUD マガジン 57号
  • 産業スパイ、破裂するコンデンサ、そして不正
  • ヘルスケア領域の不正調査の要点
  • 経験を銀行で生かす
  • インタビュー成功の秘訣は事前の準備と現場での適応力
  • 医師の診察を録音する
  • 東芝の不祥事で武士道に責任を負わせる
  • チームワークが証拠を収集し、不正の全容を明らかにする
FRAUD マガジン 56号
  • ほろ苦いテイスティング
  • 不完全な採用調査が大きなトラブルにつながる
  • 熟練スパイのスパイ
  • 強欲のほかにインサイダー・トレーダーを駆り立てるものは?
  • だましの二重性
  • IDを取り戻す:個人情報の盗難防止についての分析
  • フォルクスワーゲンのディーゼルゲート
FRAUD マガジン 55号
  • 購買業務の難しさ
  • 過ぎたるは及ばざるがごとし?
  • 不屈の記者 ジャーナリストが FIFA の汚職を暴露する
  • 倒産事例における不正の発見
  • 危険なゲームに勝つ
  • 特別寄稿 会員活動報告 第 7 回 CFE 研究会東西交流会レポート
FRAUD マガジン 54号
  • 自動車保険不正入門およびプラスアルファ
  • 数字の虚偽?
  • 厄介者を罠にかける 「偽造 ID」詐欺師は何百万ドルも盗んだ
  • 見当違いの信頼
  • 責任者が窃盗犯だった
  • 会員活動報告「台湾(私的)カンファレンス in 玄奘大学」報告
FRAUD マガジン 53号
  • 非 GAAP 指標はいつ不正な公表になるのか?
  • 内部者の脅威!
  • データ漏えいと訓練を受けていない従業員 Part 3
  • 不正対策専門家が集う場所
  • ACFE 理事会インタビュー
FRAUD マガジン 52号
  • 組織に予防注射を
  • データ漏えいと訓練を受けていない従業員 Part 2
  • 汚れたデジタル通貨
  • 内部通報制度の信頼性を損なう 10 の主要因
  • ペーパーカンパニーの衝撃
  • 汚職と戦う情熱 アレクサンドラ・レイジとのインタビュー
FRAUD マガジン 51号
  • 言葉に架ける橋
  • 単語版ベンフォードの法則の道を切り開く Part 2
  • ハリバートンと戦い、遂に勝利
  • 従業員は最大の弱点 Part 1
  • 不正察知は裏部屋から役員室へ
FRAUD マガジン 50号
  • 単語版ベンフォードの法則の道を切り開く
  • 迫り来るミレニアル世代を標的にした不正の潮流
  • 暴かれた真実
  • 記憶に残る事例 Part 2
  • 数字の不正操作犯がエンロンの破綻を語る
  • 二度と騙されないぞ。しかし彼らは企てる。
FRAUD マガジン 49号
  • 模造品、偽造品、そして闇取引
  • さまよう署名スタンプ
  • 中国の数十億の隠された金を暴く
  • 記憶に残る事例 Part 1
  • ACFEへの凱旋
  • 調査結果:不正に関する調査は語る
  • 特別寄稿 会員活動報告 第 6 回 CFE 研究会東西交流会レポート
FRAUD マガジン 48号
  • オクラホマ州ヒールトンの災難
  • プロセスから不正防止の勝利まで
  • 信頼の裏切り
  • CFE は取締役会の要になる
  • 内部不正調査チームをベンチマークする
  • データを流出させる「ブラック POS」にご用心
  • 企業文化と不正の相関
  • シンガポール(私的)カンファレンス報告
FRAUD マガジン 47号
  • 2014 年の ID 窃盗苦情件数は 14.7 %上昇 Part 2
  • 禁輸国への迂回輸出の防止
  • 外出先における不正との闘い
  • 第 26 回 ACFE グローバル・カンファレンス
    活性化、刺激、そしてインスピレーション
  • ACFE 理事会メンバーインタビュー 135 年間蓄積された経験
  • ACFE JAPAN ウェブサイト連動記事 カンファレンスレポート
FRAUD マガジン 46号
  • 神の恵みは我のもの
  • アバターインタビュアー
  • 高くついた真実の証明
  • 愉快犯による横領
  • 2014 年の ID 窃盗苦情件数は 14.7 %上昇 Part 1
  • ネットワーク上でパスポートを偽造できるか? すぐにできます
FRAUD マガジン 45号
  • その価格はいくらか?
  • 暴かれたコンドミニアム不正
  • 順守しなかった? ならば全面協力を
  • ボットネット急増中 Part 2
  • 均衡を揺るがす
  • 来るべき嵐
  • ID を取り戻す:税犯罪を回避する
FRAUD マガジン 44号
  • おかけになった「不正」へは現在おつなぎすることができません Part 2
  • 偽装ドメイン
  • ハッカーをハッキングする
  • ボットネット急増中 Part 1
  • 不正行為の正当化と故意
  • 近未来の技術
  • ID を取り戻す:注文書を利用した個人情報漏えいと電信送金取引
FRAUD マガジン 43号
  • ACFE JAPAN 創立 10 周年によせて
  • ACFE JAPAN 創立 10 周年記念インタビュー
    「これまでの歩みとこれからの展望」
  • 経営幹部レベルの不正オプション Part 2
  • おかけになった「不正」へは現在おつなぎすることができません Part 1
  • 効果的に不正と闘うキャリアを築くための 7 つの鍵
  • 錯綜した電信取引
  • 小回りを利かせる
  • ネットワーク関係分析は、学術研究だけが目的にあらず
FRAUD マガジン 42号
  • 包括契約における不正
  • 不正を検知するために会計発生高を測定する
  • 不測の事態に備えよう
  • 不正との戦いに成功する者
  • 「拡張知能」と「データ視覚化」の統合
  • スマートフォンや公益事業会社の利用者が詐欺の標的にされる
FRAUD マガジン 41号
  • 不正の予知 予測分析を活用した将来の不正防止計画の策定
  • 2013 年に 21% 減少した ID 窃盗苦情件数 Part 2
  • 不正と闘うための 10 の指針
  • この 25 年目に始めること
    第 25 回 ACFE グローバルカンファレンスで未来を見据える
  • 準備と実践 ~詐欺事件裁判における CFE の役割~
  • データマイニングとデジタルフォレンジックの協同
  • データマイニングを使った複雑性を持ったデータへの取組み
FRAUD マガジン 40号
  • 「シェル・ゲーム」
    ダミー会社 (Shell company) の調査と国際的な不正におけるその役割の解明
  • 2013 年に 21% 減少した ID 窃盗苦情件数 Part 1
  • 不正という文化との戦い
  • 大きなリスクにはビッグデータ思考が必要
  • 「不正のトライアングル」が定着するまで
  • なりすましによる不正税還付 第 2 部 (続き)
FRAUD マガジン 39号
  • 暗号化通貨が不正の扉を開く
  • 腐敗をなし崩しにする
  • なりすましによる不正税還付 第 2 部
  • 職場における共謀
  • 金に埋もれた注射針
  • "フリー"パズル、詐欺コレクトコール等に用心
FRAUD マガジン 38号
  • 鍛えられた大志
  • 利益相反 汚職につながる扉
  • ビットコインが創り出すバーチャルな西部開拓時代
  • 情報提供者と内部通報者
  • 数字によって捕まる
  • なりすましによる不正税還付 第 1 部
  • 未来の不正検査士にいかにして倫理教育を施すのか
FRAUD マガジン 37号
  • 快く順守する
  • レールの滑りを良くする支払い
  • 保険金請求を急ぐ
  • ID を取り戻す<個人情報の盗難防止についての分析> スキャン詐欺
  • 税不正の危機
FRAUD マガジン 36号
  • インサイダー取引:人生における賭け
  • 住宅保険金不正
  • 使命を帯びた者
  • 2012 年過去最高の ID 窃盗苦情件数
  • 第二世代が発言する
FRAUD マガジン 35号
  • ACFE 理事会メンバー インタビュー
  • ボスの信頼を裏切った経費精算スキーム
  • 第二世代が自分たちの歴史を創る
  • ACFE 会長とのインタビュー
  • 第 24 回 ACFE カンファレンス
  • ソーシャルメディア ~学生にとって両刃の剣~
  • 第 4 回 ACFE JAPAN カンファレンスレポート
FRAUD マガジン 34号
  • あらゆる可能性を調査せよ
  • "友達"を敵に変える
  • ランサムウェアの被害拡大
  • 家族経営の落とし穴
  • 贈収賄、汚職を防止する 8 箇条
  • オリンパス事件の教訓
  • 不正対策専門職のための報酬ガイド
FRAUD マガジン 33号
  • タイポスクワッティング
  • 倫理観の欠いた銀行家
  • 「金融危機」における彼らの役割 ~責任を問われない外部監査人~ [後編]
  • 財務諸表における虚偽の見積り 紙切れ一枚の価値もない数字
  • 誰に通報する? IRS と SEC の内部告発者報奨金プログラム
  • ガイス、サザランド、ホワイトカラー犯罪の発展
  • プリート・バララ検事
FRAUD マガジン 32号
  • 犯罪者から学ぶ
  • ガイス、サザランド、ホワイトカラー犯罪 [前編]
  • 「金融危機」における彼らの役割 ~責任を問われない外部監査人~ [前編]
  • 不正の処方箋 ヘルスケア不正事例 [後編]
  • ~不正防止の失敗と再建~ とある都市から学ぶ
  • ~親和性の詐欺~ 見せかけの親近感親近感
FRAUD マガジン 31号
  • 医療サービス提供者による 10 の不正スキーム
  • ~資産及び収益の過大計上における危険性(またその他の計略)~
    刑務所送りになった最高財務責任者
  • ~信用された従業員による不正~ 中小企業を不正から守る
  • ~人道支援団体による不正~ 発展途上国における不正調査
  • 通報者より警告者を好む理由
  • ~分析テストを用いた不正調査~ レーザー光線のように狙いを定める
  • 不正の処方箋 医療保険不正事例 [前編]
FRAUD マガジン 30号
  • 「スタートしました!」 競馬の馬券の不正
  • ~会計責任者、馬のブリーダー、横領犯~ 3 つの顔をもつ女(後編)
  • ~デジタル時代における新手法~ 資産の追跡と回収
  • 打撃を受ける軍関係者 急増する個人情報窃盗の相談件数
  • 複雑に絡み合ったスキーム バスタブに群がるたかり達
FRAUD マガジン 29号
  • ~事件の真相~ 鉱業所のキックバック事件
  • ~会計責任者、馬のブリーダー、横領犯~ 3 つの顔をもつ女(前編)
  • ACFE ガーディアン賞受賞者、ダイアナ・ヘンリケス
    「The Wizard of Lies」の著者が悲劇を語る
  • お粗末なAMLプログラムと連邦機関の措置の予期
    大金、買収、その帰結
  • 第 23 回 ACFE 年次総会 ACFE がクラリオン・コールをリニューアル
FRAUD マガジン 28号
  • ~世界の CFE からの報告~ 21世紀式マネーローンダリング(後編)
  • ~米国の役割~ 国際的なマネーローンダリング(後編)
  • ~談合の発見~ 契約、調達における 12 の不正兆候
  • 国際的贈収賄対策法に遵ずる方法 中国でのトラブルを避けるには
  • 不正発見のためのフロード・ブレインストーミング・プランニング
FRAUD マガジン 27号
  • ~根絶からは、ほど遠く~ 21 世紀式マネーローンダリング(前編)
  • ~犠牲者~ 国際的なマネーローンダリング(前編)
  • パメラ・メイヤー氏インタビュー 相手の嘘を見抜く
  • 発言の中に潜むごまかしを見抜く 言葉に耳を傾ける
  • ケーススタディー 橋梁工事をめぐる不正入札とキックバック
FRAUD マガジン 26号
  • 収益の流れから不正を見破る 収益の過大計上
  • 横領調査のケーススタディ 「出来すぎる」アシスタント
  • マイケル・ウッドフォード 「身を賭して真実を追求する」ことの代償
  • テクノロジーを用いた FCPA 対策の向上 「十分な」対応とは?
  • 人事問題がより重大な犯罪を暴くかもしれない
    逸脱行為の発見は不正発見につながるか
FRAUD マガジン 25号
  • 教会における不正 信者が信じたくない事実
  • 仮面を被った成績優秀者たち ボーナス・システムを利用した不正
  • 言葉から読み解く 虚言を見抜く 10 の兆候
  • 大学スポーツチケット不正 刑務所への片道切符
  • データ侵害 Part3 統計分析結果:強固なデータ保護プログラムの欠如
FRAUD マガジン 24号
  • 政府への虚偽申告とインサイダー取引
  • 企業スマートフォンの危険性 脆弱性の理解と安全の確保
  • 内部通報の発掘 隠れた通報を発掘する方法
  • 未婚女性と不可解な投資 小規模企業でも財務諸表不正
  • データ侵害通知法の有効性 第 2 回
FRAUD マガジン 23号
  • 不正のトライアングルを超えて 経済犯罪抑止を強化する
  • 勇気 ~不正検査士の重要な任務~
  • 原点回帰 第 22 回 ACFE 年次総会
  • GRC ツールボックス 不正に立ち向かうための統合的手法の効用
  • 第 2 回 ACFE JAPAN カンファレンス リポート
  • データ違反 第 1 回
FRAUD マガジン 22号
  • 新時代における交流 ソーシャルメディアを有効に活用する
  • 時代に忘れられた(忘れかけられた)男
  • ヒーローのための通報制度 ~利便性と実効性の向上~
  • クラウド(雲)の中における調査
    クラウドコンピューティングは調査プロセスを大改革させる
  • 監査委員会は憂慮すべきである
    監査委員会がインテグリティを維持しながら、不正防止を CFE が支援する方法
  • セミナーレポート 自白を導くための面接調査
FRAUD マガジン 21号
  • 進歩の名のもとに 政府関連契約における人身売買
  • グリーンカード売買 入国管理当局者の収賄事件
  • 労働災害補償保険の不正 不正を突くことはもはや不可能ではない
  • アグレッシブな執行官
    米国司法省刑事局司法次官補ラニー・ブルーアー氏とのインタビュー
  • スケアウェアの不正 すべて偽物で効果なし? Part 2
  • ~第 22 回 米国年次大会を振り返って~
FRAUD マガジン 20号
  • 売上の一部を着服した事例 模範的な店長による現金横領
  • ベンダー不正のリスク軽減 除外者リストシステムの活用
  • 幻の小像 オンライン詐欺師が 30 万ドル以上を騙し取る
  • ACFE 創設者、ジョセフ・T・ウェルズ博士へのインタビュー
  • スケアウェアの不正 すべて偽物で効果なし? Part 1
FRAUD マガジン 19号
  • 知的財産権問題における汚職対策
    CFE は中国での知的財産権侵害に対処する能力を備えている
  • クレジットカードで泣きを見ない
    クレジットカードレビューの徹底でビジネスの損失を阻止する
  • ホワイトカラー犯罪への刑罰は妥当なのか
  • 不正リスク管理の担い手は誰か?
  • 守秘義務と不正 監査人は倫理的判断を行使できるか。
  • 寄稿 ACFE が進める不正対策教育パートナーシップ
    青山学院大学大学院会計プロフェッション研究科での講義を終えて
  • セミナーレポート 不正調査(実務編)面接調査
    監査・調査のための面接スキルアップ
FRAUD マガジン 18号
  • サイバー・サイコ
    オンライン上のプレデターがインターネットを使って他人の人生を破壊する
  • 企業の救済 CFE が企業を倒産から救う方法
  • 窃盗犯の逮捕に向けて
    不正実行者の捜査には現金裏付け手法 (PROOF-OF-CASH) を適用せよ
  • オーストラリア、ニュージーランドにおける不正
    オーストラリア犯罪学者ラッセル・G・スミス博士とのインタビュー
  • 守るべき約束
    企業の取締役会は信頼回復と不正回避のため、変革を図らなければならない
FRAUD マガジン 17号
  • 世界中から集まった不正検査士たちが第 21 回 ACFE 年次総会で再会を果たす
  • 死亡詐欺 活発化する個人情報窃盗
  • 2010 年 ACFE センチネル賞受賞者エイミー・ストロープへのインタビュー
    センチネルが無実を勝ち取る
  • グリーン・エネルギー不正
  • 告発前には事前準備を 州内部告発法の下での保護

Association of Certified Fraud Examiners

私たちは、世界的な規模で不正対策に関するトップレベルのトレーニングを提供しています。
また、世界最先端の知識と実践的な問題解決策の提供を通じて、不正対策の専門家の方々が結束して不正防止・早期発見に取組めるよう支援しています。

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米国本部が開催する「年次総会」レポート

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